PT Nusa Konstruksi Enjiniring Tbkは、**良好なコーポレート・ガバナンス（Good Corporate Governance／GCG）**を事業運営の基本的な基盤と位置付け、すべてのステークホルダーに対する長期的な価値創造を実現するため、その継続的かつ着実な実践に取り組んでいます。
当社のGCGは、透明性、説明責任、責任、公正な独立性、ならびに公平性・平等性の5つの基本原則に基づいています。これらの原則を、意思決定、事業運営、および株主、従業員、取引先、顧客、政府機関をはじめとする各ステークホルダーとの関係における基本的な指針としています。
当社は、株主総会、取締役会、取締役のそれぞれの役割と責任を明確にし、これらの機関が相互に連携することで、実効性のあるガバナンス体制の構築・強化を進めています。また、取締役会の下に設置される各委員会、コーポレート・セクレタリー、内部監査部門などのガバナンス機能を通じて、監督および管理体制のさらなる強化を図っています。
さらに、行動規範、内部統制システム、リスクマネジメント、法令遵守、内部通報制度（Whistleblowing System）、腐敗防止プログラムなどを通じて、誠実で責任ある事業活動を推進しています。当社は、事業環境や法規制の変化に適切に対応するため、ガバナンス体制およびその運用について継続的な評価と改善を行っています。
NKEは、強固かつ一貫したGCGの実践を通じて、誠実性、専門性、責任感を重視する企業文化を育み、ステークホルダーからの信頼を高めるとともに、持続的な事業成長と企業価値の向上を目指します。
PT Nusa Konstruksi Enjiniring Tbkは、専門性、誠実性、持続可能性を重視した事業運営の基盤として、TARIFの原則を適用しています。
透明性（Transparency） – 正確かつ明確で適時な情報開示
説明責任（Accountability） – 明確な役割、権限、責任の確保
責任（Responsibility） – 関連法令および基準に基づく事業運営
独立性（Independence） – 利益相反を排除した客観的な意思決定
公平性（Fairness） – すべてのステークホルダーに対する公正かつ平等な対応
コーポレート・ガバナンス（GCG）は、PT Nusa Konstruksi Enjiniring Tbkの持続可能な成長を支える重要な基盤の一つです。 当社にとって、サステナビリティとは単に経済的な業績を向上させることだけではなく、すべてのステークホルダーの利益を考慮しながら、責任ある、透明性の高い、誠実な事業活動を行うことを意味します。
当社は、**透明性（Transparency）、説明責任（Accountability）、責任（Responsibility）、独立性（Independence）、公平性（Fairness）**の5つの原則、いわゆるTARIFをGCG実践の基本としています。強固なガバナンス体制を通じて、事業上のリスクを適切に管理し、法令および関連規制を遵守するとともに、内部統制の強化と事業活動における誠実性の確保に取り組んでいます。
また、GCGはステークホルダーからの信頼と長期的な関係を構築する上でも重要な役割を果たします。情報開示、監督・管理体制、行動規範、内部通報制度、腐敗防止プログラム、リスクマネジメントなどを通じて、株主をはじめとするすべてのステークホルダーの利益を適切かつ公平に考慮した事業運営を推進しています。
サステナビリティへの取り組みの一環として、当社は事業環境、業界動向および法規制の変化に適切に対応するため、ガバナンス体制およびその運用について継続的な評価と改善を行っています。したがって、GCGは単なる法令遵守のための仕組みではなく、当社の企業文化およびサステナビリティ戦略を構成する重要な要素として位置付けられています。
NKEは、強固で一貫したガバナンスの実践を通じて、責任ある、強靭で、長期的な視点を持つ事業基盤を構築し、株主、顧客、従業員、取引先、地域社会をはじめとするすべてのステークホルダーに対して、持続的な価値を創出することを目指しています。
PT Nusa Konstruksi Enjiniring Tbkは、株主およびすべてのステークホルダーに対する情報開示において、透明性を重視しています。当社は、重要な情報を関連法令および規則に従い、正確、明確、適時かつ分かりやすく開示することに努めています。情報開示、定期報告書、統合報告書・サステナビリティ報告書、および当社の公式コミュニケーションチャネルを通じて、透明性のある情報提供を実践しています。
当社は、すべての組織および各ガバナンス機関において、機能、職務、権限および責任を明確化することにより、説明責任の原則を実践しています。各機関は、それぞれに定められた権限と責任に基づいて職務を遂行し、効果的な監督および内部統制の仕組みによって支えられています。また、内部統制、リスクマネジメント、内部監査および業績評価を通じて、意思決定と業務遂行に対する適切な説明責任を確保しています。
当社は、法令および関連基準の遵守、ならびに経済・社会・環境に対する責任を重視し、責任ある事業活動を推進しています。この原則は、行動規範、コンプライアンス、リスクマネジメント、内部統制、腐敗防止プログラム、社会貢献およびサステナビリティへの取り組みを通じて実践されています。また、誠実性と倫理観を日々の業務に浸透させ、企業文化の一部として定着させることに努めています。
当社は、経営および意思決定において、客観性、専門性および独立性を確保し、利益相反や不適切な介入を排除することに努めています。各組織およびガバナンス機関は、明確に定められた権限と責任に基づいて職務を遂行し、監督および意思決定における適切な職務分掌と独立性を確保しています。また、利益相反の発生を防止し、当社およびステークホルダーの利益を適切に考慮した意思決定を推進しています。
当社は、関連法令および規則に基づき、すべてのステークホルダーの権利と利益を尊重し、公平性および平等性の原則を実践しています。この原則は、すべての株主に対する公正な取り扱い、従業員への平等な機会の提供、そして包括的で差別のない職場環境の構築を通じて実現されています。当社は多様性を尊重し、それぞれの権利と責任に応じて、すべてのステークホルダーに公平かつ適切な対応を行うことを目指しています。
コミサリス会（Board of Commissioners）は、取締役会（Board of Directors）の経営執行に対する監督および助言を担う当社の主要なガバナンス機関です。 コミサリス会は、当社の経営が関連法令、Good Corporate Governance（GCG）の原則、ならびに当社およびステークホルダーの利益に沿って適切に行われることを監督します。
監督機能の遂行にあたり、コミサリス会は、当社の方針および戦略の実行状況、取締役会の業績、リスクマネジメント、GCGの実践、ならびにサステナビリティに関する取り組みを監視・評価します。また、当社の目標を効果的かつ持続的に達成するため、取締役会に対して必要な助言および提言を行います。
コミサリス会の監督機能は、コミサリス会の下に設置された各委員会によって支援されています。各委員会は、それぞれの専門分野および責任に基づき、コミサリス会による監督機能の実効性向上に貢献しています。
コミサリス会は、専門性、客観性、独立性および誠実性を重視して職務を遂行し、強固なコーポレート・ガバナンスの構築、持続可能な事業運営、そして当社の長期的な企業価値の向上に努めています。
取締役会（Board of Directors）は、当社の目的および関連法令に基づき、当社の経営および業務執行に責任を負う主要なガバナンス機関です。 取締役会は、当社の経営方針および戦略的方向性を策定し、すべての事業活動が効果的、専門的かつ責任を持って遂行されることを確保する重要な役割を担っています。
取締役会は、戦略の策定および実行、業績の達成、リスクマネジメント、内部統制、GCGの実践、ならびにサステナビリティへの取り組みを含む当社の経営全般に責任を負っています。また、誠実性および倫理的価値観が、当社のすべての活動および事業プロセスに浸透するよう努めています。
取締役会は、株主およびすべてのステークホルダーの利益を考慮しながら当社を経営しています。また、その職務を遂行するにあたり、コミサリス会（Board of Commissioners）と連携し、関連する各部門および機能の支援を受けながら、効果的で説明責任のある持続可能な経営体制の構築を推進しています。
専門性、誠実性、価値創造を重視したリーダーシップを通じて、取締役会は事業の成長を維持し、当社の経営基盤を強化するとともに、リスクを慎重かつ適切に管理し、長期的な企業価値の向上と持続可能な成長の実現に努めています。
監査委員会（Audit Committee）は、コミサリス会（Board of Commissioners）によって設置され、同会に対して責任を負う委員会であり、当社の監督機能の遂行を支援しています。 監査委員会は、財務報告の品質、内部統制の有効性、リスクマネジメントの実施状況、ならびに関連法令およびGood Corporate Governance（GCG）原則への遵守状況について、コミサリス会を支援する役割を担っています。
監査委員会は、その職務の遂行にあたり、財務情報、内部監査および外部監査の実施状況、内部統制システム、ならびに当社のリスクマネジメントプロセスを検討・評価します。また、監督機能の実効性を高め、透明性、説明責任および誠実性に基づく経営を確保するため、コミサリス会に対して必要な提言および助言を行います。
監査委員会は、独立性、客観性および専門性を重視して職務を遂行し、コーポレート・ガバナンスの質と情報の信頼性を高めるとともに、当社の持続的な成長を支える重要なガバナンス機能を担っています。
指名・報酬委員会（Nomination and Remuneration Committee）は、コミサリス会（Board of Commissioners）によって設置され、同会に対して責任を負う委員会であり、指名および報酬に関する監督機能を支援しています。 同委員会は、指名および報酬に関する方針が客観的かつ透明性をもって、Good Corporate Governance（GCG）の原則に沿って運用されることを確保するため、コミサリス会を支援しています。
同委員会は、指名に関する方針および基準、当社の各ガバナンス機関の構成および人材開発、業績評価、ならびにコミサリス会および取締役会の報酬方針について、必要な提言を行います。また、候補者の能力、経験、業績および当社の戦略的ニーズを考慮し、適切な指名・報酬方針の策定を支援します。
これらの機能を通じて、指名・報酬委員会は、能力、専門性および誠実性を備えた経営体制の構築を支援するとともに、当社の業績および長期的な持続可能性と整合した、公正かつ適切な報酬制度の実現に努めています。
コーポレート・セクレタリーは、Good Corporate Governance（GCG）の実践を支援するとともに、当社の情報開示および企業コミュニケーションを効果的に推進する重要な機能です。 株主、規制当局、資本市場関係当局およびその他のステークホルダーと当社との間の重要な窓口としての役割を担っています。
コーポレート・セクレタリーは、資本市場関連規則への遵守、会社情報の適時かつ適切な開示、株主総会（GMS）の運営支援、ならびに当社とステークホルダーとのコミュニケーションの調整などを担っています。また、取締役会およびコミサリス会（Board of Commissioners）が関連法令およびGCGの原則に沿って適切に職務を遂行できるよう、必要な支援を行っています。
さらに、コーポレート・セクレタリーは、投資家およびステークホルダーとの透明性が高く建設的な関係の構築にも重要な役割を果たしています。正確で関連性の高い情報を適時に提供することを通じて、当社に対する理解と信頼の向上を目指しています。
これらの機能を通じて、コーポレート・セクレタリーは、透明性、説明責任、コンプライアンスおよびステークホルダーからの信頼を強化し、効果的かつ持続可能なコーポレート・ガバナンスの実現を支援しています。
内部監査は、独立性および客観性をもって保証および助言を提供する機能であり、体系的なアプローチを通じて、ガバナンス、リスクマネジメントおよび内部統制の有効性を評価・改善し、当社の目標達成を支援しています。
内部監査は、内部統制の有効性、リスクマネジメントプロセス、社内方針および関連法令への遵守状況、ならびに当社の業務プロセスの有効性および効率性について評価を行います。監査結果および改善提言は、経営陣が改善すべき領域を特定し、当社の経営品質を向上させるための重要な情報として活用されます。
また、内部監査は監査結果に基づく改善措置の実施状況を継続的にモニタリングし、経営陣に対して必要な改善提言を行います。これらの活動は、独立性、客観性、専門性およびリスクベースのアプローチを重視して実施されています。
継続的な監督および評価を通じて、内部監査は内部統制、リスクマネジメント、コンプライアンスおよび業務プロセスの健全性を強化し、適切なコーポレート・ガバナンスと当社の持続的な成長を支える重要な役割を果たしています。
リスクマネジメントは、当社のGood Corporate Governance（GCG）および持続可能な事業運営を支える重要な要素です。 NKEは、当社の事業目標および事業継続に影響を及ぼす可能性のあるさまざまなリスクを特定、評価、管理およびモニタリングするため、体系的なリスクマネジメントを実施しています。
リスクマネジメントは、当社の事業特性、業界の状況および事業環境の変化を考慮しながら、体系的かつ継続的に実施されています。具体的には、リスクの特定、リスクレベルおよび影響度の評価、リスク対応・低減策の策定、ならびにリスクコントロールの有効性のモニタリングを行っています。
また、リスクマネジメントは、当社の戦略策定および意思決定における重要な要素となっています。リスクを事前に把握し適切に管理することで、事業の強靭性を高め、潜在的な損失を最小限に抑え、事業の継続性を確保するとともに、持続的な成長につながる機会の獲得を目指しています。
NKEは、継続的なリスクマネジメントを通じて、組織のすべてのレベルにおける**リスク意識（Risk Awareness）**を高め、リスク管理を共通の責任として定着させることで、業績目標の達成と長期的な企業価値の創造を支えていきます。
贈収賄防止機能（Anti-Bribery Function）は、当社における贈収賄リスクの防止、検知および対応を支援するとともに、組織全体における誠実性の文化を強化する機能です。 贈収賄防止機能は、Good Corporate Governance（GCG）の原則に沿って、贈収賄防止マネジメントシステム（ABMS）が効果的に運用されるよう支援しています。
その職務として、贈収賄リスクの特定・評価、コンプライアンスのモニタリング、贈収賄防止に関する意識向上および教育、ならびに贈収賄リスクに関連する内部統制の改善提言などを行っています。また、贈収賄に関する方針、手続きおよび通報メカニズムの適切な運用を支援し、贈収賄の疑いがある事案について、関連する規定に基づき適切に対応されるよう取り組んでいます。
さらに、贈収賄防止機能は、従業員およびビジネスパートナーに対して、贈収賄に対する**ゼロ・トレランス（Zero Tolerance）**の原則を理解・実践することを促し、組織全体における贈収賄防止および誠実性の文化の醸成に貢献しています。
これらの取り組みを通じて、贈収賄防止機能は、事業活動の健全性、ステークホルダーからの信頼、そして透明性が高く持続可能なコーポレート・ガバナンスの実現を支援しています。
外部監査人は、当社から独立した立場で選任され、関連する会計基準および法令・規則に基づき、当社の財務諸表が適正に表示されているかについて監査意見を提供する専門機関です。 外部監査人による監査は、当社の財務情報の透明性、説明責任および信頼性を確保するための重要なガバナンス機能の一つです。
外部監査人は、当社の財務諸表について独立した検証および監査手続を実施し、重要な事項において、財務諸表が適用される会計基準に従って適正に表示されているかを評価します。監査は、専門的な監査基準および独立性に関する要件に基づいて実施されます。
また、外部監査は、株主およびステークホルダーに対して、当社が開示する財務情報の信頼性について合理的な保証を提供する重要な仕組みとなっています。監査結果および改善提言は、財務報告の品質および内部統制のさらなる向上に活用されています。
独立性と専門性を備えた外部監査人による監査を通じて、当社は財務報告の信頼性、透明性および説明責任を維持するとともに、Good Corporate Governance（GCG）の継続的な強化に取り組んでいます。
コミサリス会（Board of Commissioners）の独立性は、当社における監督機能の実効性およびGood Corporate Governance（GCG）の適切な実践を確保するための重要な要素です。 コミサリス会は、職務の遂行に影響を及ぼす可能性のある不適切な介入や利益相反を排除し、客観性と専門性をもって取締役会（Board of Directors）に対する監督および助言を行っています。
当社は、独立コミサリス（Independent Commissioner）が、関連法令、規制および資本市場規則に定められた独立性の要件を満たすことを確保しています。独立コミサリスは、独立した判断を妨げる可能性のある財務上、経営上、親族関係、株式保有その他の利害関係を有しないことが求められています。
独立性を確保することにより、コミサリス会は、当社の方針および経営に対して客観的な意見、評価および提言を行うことができます。これには、経営戦略、業績、リスクマネジメント、内部統制および利益相反の可能性に関する事項が含まれます。
この独立性は、コミサリス会と取締役会との間における**相互牽制（チェック・アンド・バランス）**を機能させる重要な要素であり、当社およびすべてのステークホルダーの利益を適切に考慮した客観的な意思決定を支えています。
コミサリス会（Board of Commissioners）は、当社の経営および業務執行を担う取締役会（Board of Directors）に対して監督および助言を行う責任を有し、当社、株主およびすべてのステークホルダーの利益を適切に考慮します。
コミサリス会は、その監督機能を遂行するにあたり、以下の事項について責任を負います。
取締役会が実施する当社の経営方針および業務執行を監督すること。
当社の経営戦略、方針および経営に関して、取締役会に助言および提言を行うこと。
取締役会の業績および当社の目標・業績目標の達成状況をモニタリングすること。
Good Corporate Governance（GCG）の実践を監督し、ガバナンス原則が一貫して適用されることを確保すること。
リスクマネジメントおよび内部統制システムの実施を監督し、慎重かつ効果的な経営を支援すること。
関連法令、定款および社内規程・方針への当社の遵守状況を監督すること。
当社の年次報告書および財務諸表を検討し、コミサリス会の権限に基づき必要な提言を行うこと。
長期的な企業価値の創造に向けたサステナビリティおよび社会的責任に関する取り組みを監督すること。
監査委員会および指名・報酬委員会を含む、コミサリス会の下に設置された各委員会の職務遂行を評価し、必要な指示・助言を行うこと。
監督機能における客観性および独立性を維持し、利益相反が職務遂行に影響を及ぼさないよう確保すること。
これらの職務および責任を遂行するにあたり、コミサリス会は専門性、客観性、独立性および誠実性をもって職務を遂行し、当社の効果的で説明責任のある持続可能な経営を支援します。
コミサリス会規程（Board Manual）は、コミサリス会（Board of Commissioners）が当社の経営に対する監督機能を適切に遂行するための、職務、権限、責任および業務遂行の基本的な指針です。本規程は、コミサリス会の職務を専門的、客観的、透明かつ説明責任のある形で遂行するための基本原則、組織間の関係および業務遂行の仕組みを定めています。
また、Board Manualは、コミサリス会と取締役会（Board of Directors）との効果的な協働関係を構築するための枠組みとして、監督および助言、意思決定、会議の運営、ならびにコミサリス会の下に設置された各委員会との連携について定めています。
明確なBoard Manualを整備することにより、当社はコミサリス会の職務が、関連法令、定款、Good Corporate Governance（GCG）の原則、ならびに当社およびステークホルダーの利益に沿って適切に遂行されることを確保しています。また、本規程は、当社のガバナンス体制における効果的な**相互牽制（チェック・アンド・バランス）**の実現にも寄与しています。
コミサリス会議は、コミサリス会（Board of Commissioners）が取締役会（Board of Directors）に対する監督および助言機能を遂行するための正式な会議体です。 会議は関連する規定に従って定期的に開催され、当社の事業状況の確認、取締役会の業績評価、ならびに当社の経営に関する指示および提言を行うための重要な場となっています。
会議では、当社の業績および経営戦略、財務状況、リスクマネジメント、GCGの実践、内部統制、ならびにコミサリス会による監督を必要とする重要な経営課題について協議します。会議は、定足数、議題および意思決定手続きに関する関連規定に従って適切に実施されます。
各会議の内容は、議事録（Minutes of Meeting）として適切に記録され、主要な議論、決定事項および提言事項が文書化されます。これにより、コミサリス会議は、監督機能を効果的、透明かつ説明責任のある形で継続的に遂行するための重要なガバナンス機構となっています。
コミサリス会（Board of Commissioners）の業績評価は、取締役会に対する監督および助言機能が効果的に遂行されていることを確保するための、当社のGood Corporate Governance（GCG）の重要な取り組みの一つです。 評価は定期的に実施され、コミサリス会の職務および責任の遂行状況、専門性、貢献度、ならびに当社の目標達成に対する全体的な有効性を考慮して行われます。
評価においては、監督機能の有効性、取締役会に対する助言および提言の質、会議への出席および参加状況、当社の経営戦略およびリスクに対する理解、ならびにGCGおよびサステナビリティへの貢献などを評価します。評価結果は、改善すべき事項の特定およびコミサリス会の継続的な能力向上に活用されます。
客観的かつ継続的な業績評価を通じて、当社はコミサリス会が専門的、独立的、効果的かつ説明責任をもって監督機能を遂行し、長期的な企業価値の創造と当社の持続可能な成長に最大限貢献することを目指しています。
コミサリス会（Board of Commissioners）の会議への出席は、監督機能を遂行する上でのコミサリス会のコミットメントおよび積極的な参加を示す重要な指標の一つです。 各コミサリスは、関連規定に従い、コミサリス会の内部会議、取締役会（Board of Directors）との合同会議、および各委員会との会議に積極的に参加しています。
会議への出席および参加状況は、コミサリス会の業績評価の一部として考慮され、各メンバーが当社の重要な経営課題に対して効果的に意見、助言および提言を行うことを支援しています。
当社は、会議の開催状況および各メンバーの出席状況を適切に記録し、コーポレート・ガバナンスにおける説明責任および透明性の実践につなげています。
取締役会（Board of Directors）は、当社の目的および事業方針に基づき、当社の経営および業務執行を担う主要な責任機関です。また、事業活動が効果的、専門的、慎重かつ責任をもって遂行されることを確保するとともに、経営において株主およびステークホルダーの利益を適切に考慮します。
取締役会は、その職務を遂行するにあたり、以下の事項について責任を負います。
当社の目標および経営目標を達成するための経営戦略および方針を策定・実行すること。
当社の事業および業務を効果的、効率的かつ責任をもって管理・運営すること。
当社の経営資源を最適に活用し、業績向上および企業価値の創造を推進すること。
すべての事業活動および業務プロセスにおいてGood Corporate Governance（GCG）を実践すること。
効果的なリスクマネジメントおよび内部統制システムを実施し、当社に影響を及ぼす可能性のあるリスクを特定・低減すること。
関連法令、定款、ならびに社内方針および手続きへの遵守を確保すること。
株主およびステークホルダーに提供する財務報告および企業情報の品質と信頼性を確保すること。
当社の持続的な成長に向けて、人材の能力および誠実性を育成・維持すること。
事業活動におけるサステナビリティおよび企業の社会的責任への取り組みを推進すること。
コミサリス会（Board of Commissioners）との効果的な連携を維持し、監督機能に必要な重要情報および当社の経営状況を適切に報告すること。
関連規定に従い、株主およびステークホルダーに対する適切なコミュニケーションおよび情報開示を確保すること。
これらの職務および責任を遂行するにあたり、取締役会は、専門性、誠実性、慎重性および当社の利益を重視した経営を実践し、事業の成長、持続可能性および長期的な企業価値の創造を支援します。
取締役会規程（Board Manual）は、取締役会（Board of Directors）が当社の経営および業務執行に関する職務、権限、責任および機能を適切に遂行するための基本的な指針です。 本規程は、関連法令、定款およびGood Corporate Governance（GCG）の原則に基づき、取締役会が専門的、透明かつ説明責任をもって、効果的かつ誠実に職務を遂行することを確保するための枠組みを提供しています。
Board Manualには、取締役間の職務および責任の分担、意思決定に関する権限、会議の運営手続き、コミサリス会（Board of Commissioners）との協働関係、ならびに職務遂行および報告の仕組みなどが定められています。また、取締役会とその他のガバナンス機関および関連機能との効果的な連携を支援します。
Board Manualを適切に運用することにより、当社は経営および業務執行における明確な指針、効果的な相互牽制（チェック・アンド・バランス）、ならびに明確な権限範囲を確保しています。これにより、Board Manualは当社のコーポレート・ガバナンスを強化し、経営目標の達成と長期的な事業の持続可能性を支える重要な基盤となっています。
取締役会議は、取締役会（Board of Directors）が当社の経営および業務執行機能を遂行するための正式な会議体であり、各種方針および重要な経営判断について協議・決定する場です。 会議は関連規定に従って定期的に開催され、取締役間の情報共有、業務の評価、調整および意思決定を行う重要な機会となっています。
会議では、当社の経営戦略および業績、事業・財務状況、事業開発、リスクマネジメント、内部統制、GCGの実践、ならびに取締役会による検討および意思決定を必要とする重要な経営課題について協議します。
取締役会議は、Board Manualおよび当社の関連規程に定められた定足数、議題、審議手続きおよび意思決定手続きに従って適切に実施されます。会議において決定された事項は、当社の経営および業務執行における取締役会の責任の一部として適切に実行されます。
各会議の内容は、議事録（Minutes of Meeting）として記録され、主要な議論、決定事項および必要なフォローアップ事項が文書化されます。体系的かつ効果的な取締役会議を通じて、意思決定の連携、説明責任、適時性を確保し、当社の利益と長期的な持続可能性を重視した経営を推進しています。
取締役会（Board of Directors）の業績評価は、取締役会が経営および業務執行の責任を効果的かつ適切に遂行していることを確保するための、Good Corporate Governance（GCG）の重要な取り組みの一つです。 評価は定期的に実施され、業績目標の達成状況、職務および責任の遂行状況、当社の経営の有効性、ならびに当社の目標達成と持続可能性への貢献度を考慮して行われます。
評価においては、財務および業務上の業績、経営戦略および事業計画の実行状況、リスクマネジメント、GCGおよびコンプライアンス、意思決定の質、事業開発および長期的な企業価値創造への貢献などを評価します。また、リーダーシップ、誠実性、専門性および取締役間の連携・調整の有効性についても考慮します。
評価結果は、それぞれの権限に基づき、**コミサリス会（Board of Commissioners）および／または株主総会（General Meeting of Shareholders）**が取締役会に対して指示および提言を行い、業績向上に向けた適切な措置を決定するための基礎となります。
客観的かつ継続的な業績評価を通じて、当社は取締役会が専門的、説明責任をもって、誠実かつ企業価値の創造と持続可能な成長を重視して職務を遂行することを確保しています。
取締役会（Board of Directors）は、当社の経営および業務執行を専門的、効果的かつ責任をもって遂行するために必要な専門性を備えています。 取締役会の専門性には、知識、経験、専門的能力、リーダーシップに加え、建設業界、事業環境、リスクマネジメント、コーポレート・ガバナンスおよび関連法令に関する十分な理解が含まれます。
取締役間における多様な専門性および経験は、総合的かつ戦略的な意思決定を支える重要な要素です。これらの専門性を活かし、業界環境の変化への対応、事業リスクの適切な管理、新たな事業機会の創出、ならびに当社の業績目標および持続的な成長の実現を推進しています。
当社は、取締役会の専門性を継続的に向上させるため、教育、研修、セミナー、専門家・専門機関とのフォーラム、その他の能力開発プログラムへの参加を促進しています。これらの取り組みは、当社の事業上のニーズおよび変化する事業環境に対応することを目的としています。
監査委員会（Audit Committee）は、コミサリス会（Board of Commissioners）によって設置され、コミサリス会に対して責任を負う委員会であり、特に当社の財務報告の品質および信頼性を確保するための監督機能を支援します。 監査委員会は、関連法令および監査委員会規程（Audit Committee Charter）に基づき、独立かつ客観的に職務を遂行します。
監査委員会は、公表される財務情報、財務報告プロセス、内部統制の有効性、ならびに内部監査および外部監査の実施状況について検討・監督します。また、監査上の指摘事項および改善提言に対するフォローアップをモニタリングし、さらなる対応が必要な事項についてコミサリス会に提言を行います。
財務報告に加えて、関連法令へのコンプライアンス、リスクマネジメント、利益相反の可能性、ならびに当社の業務プロセスにおける内部統制の有効性についても監督します。監査委員会は、その職務を遂行するために、内部監査、外部監査人、取締役会および関連部門と連携し、必要な情報を収集します。
**監査委員会規程（Audit Committee Charter）**は、監査委員会の職務、権限、責任、組織構成および業務遂行方法に関する基本的な指針です。同規程には、設置目的、委員の構成および資格要件、独立性、職務および責任、権限、会議、報告、ならびに監査委員会の業績評価などが定められています。
独立性と専門性をもって職務を遂行することにより、監査委員会は、財務報告の透明性と説明責任、内部統制の有効性、監査品質、ならびにGood Corporate Governance（GCG）の実践を強化する重要な役割を果たしています。
指名・報酬委員会（Nomination and Remuneration Committee）は、コミサリス会（Board of Commissioners）によって設置され、コミサリス会に対して責任を負う委員会です。 当委員会は、特に当社における指名プロセスおよび報酬方針が、客観的、透明かつGood Corporate Governance（GCG）の原則に沿って実施されるよう、コミサリス会の監督機能を支援します。
指名に関しては、取締役会およびコミサリス会の候補者に関する指名方針およびプロセスについて、コミサリス会に提言を行います。これには、必要な資格・専門性・能力に関する基準、各ガバナンス機関の構成の評価、ならびに当社の持続的な経営体制を支える人材育成および後継者計画（Succession Planning）が含まれます。
報酬については、取締役会およびコミサリス会に対する報酬方針、報酬体系および報酬額について提言を行います。その際、業績、職務上の責任、専門性、当社の財務状況、業界における慣行、ならびに公平性と競争力の原則を考慮します。報酬制度は、優秀な人材の確保・定着・動機付けを図るとともに、当社の長期的な経営目標の達成を支援することを目的としています。
客観的かつ適切な指名・報酬プロセスを通じて、当委員会は、戦略的ニーズに適合した専門性と誠実性を備えた経営機関の構築を支援するとともに、業績および持続可能性に連動した、公平で競争力のある報酬制度の実現に貢献しています。
監査委員会活動報告は、報告期間においてコミサリス会（Board of Commissioners）の監督機能を支援するために実施した監査委員会の職務および責任の遂行状況を示すものです。 監査委員会は、独立かつ客観的な立場から、財務報告、監査、内部統制、リスクマネジメントおよびコンプライアンスを重点的に活動を行っています。
報告期間中、監査委員会は、当社の財務報告および財務情報の検討、内部監査および外部監査人による監査結果の確認、監査指摘事項に対する改善措置のフォローアップ、ならびにさらなる対応が必要な事項についてコミサリス会への提言などを実施しました。
また、監査委員会は関連部門と連携し、財務報告プロセスおよび内部統制が適切に機能していることを確認するとともに、当社の経営における透明性、説明責任、独立性および誠実性の原則の実践を支援しています。
監査委員会の活動は、財務報告の品質、内部統制の有効性、リスクマネジメント、コンプライアンスおよびGood Corporate Governance（GCG）の実践を継続的に強化するための重要な取り組みの一つです。
監査委員会活動計画は、コミサリス会（Board of Commissioners）から付与された責任に基づき、監査委員会の監督機能を体系的、効果的かつ適切に遂行するために策定される活動計画です。 活動計画は、当社のリスクプロファイル、事業上のニーズ、前年度の評価結果、ならびに関連法令およびコーポレート・ガバナンスの実務の変化を考慮して策定されます。
監査委員会の主な活動計画には、以下が含まれます。
財務諸表および一般に開示される財務情報の検討。
外部監査プロセスの検討（監査計画、監査の実施状況、監査結果および外部監査人の独立性を含む）。
内部監査活動のモニタリング（監査計画、監査結果および改善措置のフォローアップを含む）。
内部統制の有効性および当社のリスクマネジメントの実施状況の評価。
関連法令、規則および社内方針へのコンプライアンスのモニタリング。
当社の業績および持続可能性に影響を及ぼす可能性のある重要な経営課題および主要リスクの検討。
取締役会、内部監査および外部監査人との連携による監督機能の強化。
監査委員会による検討およびモニタリングの結果に基づくコミサリス会への提言。
体系的かつリスクベースの活動計画を通じて、監査委員会は、当社に付加価値を提供するとともに、透明性、説明責任、リスクマネジメントおよびGCGの実践を継続的に強化することを目指しています。
指名・報酬委員会（Nomination and Remuneration Committee）は、当社の指名プロセスおよび報酬方針が客観的、透明かつ公正に実施され、Good Corporate Governance（GCG）の原則に沿って運用されるよう、コミサリス会（Board of Commissioners）を支援する機能を担っています。
その機能を遂行するため、指名・報酬委員会は、以下の事項についてコミサリス会に提言および助言を行います。
取締役およびコミサリスの指名方針および基準。
当社の戦略目標を支えるための組織構成、専門性および人材ニーズの評価。
取締役およびコミサリス候補者の選考および指名プロセス。
経営人材の育成およびSuccession Planning（後継者計画）。
取締役およびコミサリスの報酬方針および報酬体系。
業績、責任、専門性、当社の財務状況および支払能力、ならびに市場における報酬水準を考慮した報酬額。
報酬と業績との整合性の確保を通じた、モチベーション、優秀な人材の定着および長期的な企業価値創造の促進。
これらの機能を通じて、指名・報酬委員会は、当社の戦略的ニーズに適合した専門性と誠実性を備えた経営機関の構築を支援するとともに、公正かつ競争力があり、業績および持続可能性と整合した報酬制度の実現に貢献しています。
指名・報酬委員会活動計画は、当社の指名プロセスおよび報酬方針が、客観的、透明かつ公正に、Good Corporate Governance（GCG）の原則に沿って実施されることを確保するため、コミサリス会（Board of Commissioners）を支援する活動計画です。
主な活動計画には、以下が含まれます。
取締役およびコミサリスの指名方針を検討・評価すること。
当社の経営戦略およびニーズに応じて、取締役およびコミサリスに必要な構成、専門性および資格を評価すること。
定められた基準および要件に基づき、取締役およびコミサリスの候補者について提言を行うこと。
指名および経営人材育成の検討材料として、取締役およびコミサリスの業績を評価すること。
経営人材育成およびSuccession Planning（後継者計画）を検討し、経営体制の継続性を支援すること。
取締役およびコミサリスの報酬方針および報酬体系を検討すること。
業績、責任、専門性、当社の経営状況および市場における報酬水準を考慮し、報酬額について提言すること。
報酬と業績および当社の目標達成状況との整合性を評価すること。
事業環境、関連法令およびコーポレート・ガバナンスの実務の変化に応じて、指名・報酬方針を定期的に見直すこと。
これらの活動を通じて、指名・報酬委員会は、専門性と誠実性を備えた経営体制の構築ならびに公正かつ競争力があり、当社の業績および持続可能性と整合した報酬制度の実現を支援しています。
指名・報酬委員会（Nomination and Remuneration Committee）は、指名および報酬に関する機能を客観的、独立かつ専門的に遂行するための適切な構成を有しています。OJKの規定に基づき、委員会は少なくとも3名の委員で構成され、そのうち1名の独立コミサリス（Independent Commissioner）が委員長を務めます。 (OJK)
委員会の構成は、各委員の専門性、経験、誠実性および当社のニーズを考慮して決定され、取締役会およびコミサリス会の指名、能力開発、業績評価ならびに報酬方針について、客観的な提言を行うことができる体制を整えています。
このような委員会構成を通じて、当社は指名および報酬プロセスにおける独立性、透明性、説明責任および公正性を確保し、当社におけるGood Corporate Governance（GCG）の実践を強化しています。
コーポレート・セクレタリー（Corporate Secretary）は、Good Corporate Governance（GCG）の実践、情報開示および当社と株主・ステークホルダーとの効果的なコミュニケーションを支援する重要な役割を担っています。 コーポレート・セクレタリーは、当社と規制当局、投資家、株主および一般社会との窓口として、当社の情報が透明性、正確性および適時性をもって、関連する規則に従って開示されることを支援します。
その役割の遂行において、コーポレート・セクレタリーは、資本市場関連規則へのコンプライアンスのモニタリング、企業情報開示の管理、株主総会（GMS）の運営支援、株主および投資家とのコミュニケーション、ならびにコーポレート・ガバナンスの実践支援などを行います。
また、コーポレート・セクレタリーは、年次報告書（Annual Report）、サステナビリティ報告書（Sustainability Report）、コーポレートウェブサイトおよびその他の公式コミュニケーション媒体を通じて、関連する企業情報が適切かつ容易にアクセスできるよう支援します。
これらの機能を通じて、コーポレート・セクレタリーは、透明性、説明責任、コンプライアンスおよびステークホルダーからの信頼の向上に貢献するとともに、当社の企業価値、レピュテーションおよび持続的な成長を支えています。
情報開示は、Good Corporate Governance（GCG）における透明性および説明責任の原則を実践するための、当社の重要な取り組みの一つです。 当社は、重要かつ関連性のある情報について、株主、投資家、規制当局およびステークホルダーに対し、正確かつ適時、透明性をもって、関連する資本市場規則に従って開示することを確保しています。
当社は、コーポレートウェブサイト、インドネシア証券取引所（IDX）における情報開示、財務諸表、年次報告書（Annual Report）、サステナビリティ報告書（Sustainability Report）、その他の公式な公表・発表など、さまざまな公式コミュニケーション媒体を通じて企業情報を提供しています。また、開示された情報がすべてのステークホルダーから適切にアクセスできるよう努めています。
継続的かつ責任ある情報開示を通じて、当社は株主およびステークホルダーからの信頼を高め、適切な意思決定を支援するとともに、上場企業としての誠実性と企業レピュテーションを維持することを目指しています。
投資家との関係（Investor Relations）は、当社と投資家および株主との間に、透明性が高く、専門的かつ継続的なコミュニケーションを構築するための重要な機能です。 当社は、経営実績、戦略、財務状況および事業の進展に関する関連情報を、正確かつ適時に提供することに努めています。
Investor Relations機能を通じて、当社は投資家、アナリストおよび株主とのコミュニケーションと情報提供を行っており、企業情報の公表、パブリック・エクスポーズ、投資家とのミーティング、その他の公式コミュニケーション・チャネルなどを活用しています。
また、Investor Relationsは投資家の情報ニーズを把握し、投資家からの意見や視点を経営陣に伝える役割も担っています。その際、情報の公平な提供、透明性および関連する資本市場規則へのコンプライアンスを重視しています。
効果的なInvestor Relations活動を通じて、当社は投資家からの信頼と透明性を高め、当社の戦略、業績、将来の見通しおよび長期的な企業価値について、ステークホルダーの理解を深めることを目指しています。
規制当局との関係は、コンプライアンス、透明性および適切なコーポレート・ガバナンスを維持するための当社の重要な取り組みの一つです。 当社は、上場企業として求められる報告義務、情報開示およびその他の関連規則を適切に履行するため、関係する規制当局と専門的かつ適切なコミュニケーションおよび関係を構築しています。
Corporate Secretaryおよび関連部門を通じて、当社は関連法令および規制の動向を把握し、必要な報告および情報開示を適時に行うとともに、当社の事業活動およびコンプライアンスに関する事項について規制当局と連携・調整しています。
当社は、規制当局との関係において、専門性、透明性、説明責任、誠実性およびコンプライアンスの原則を重視し、すべてのコミュニケーションおよび情報提供を正確かつ適時に、関連する規則に従って実施することを確保しています。
資本市場コンプライアンスは、上場企業としての当社のすべての活動が、関連法令および資本市場に適用される規則に従って適切に実施されることを確保するための、当社の重要な取り組みです。 当社は、情報開示、報告義務、株主総会（GMS）の開催、ならびに規制当局およびインドネシア証券取引所（IDX）が定めるその他の要件について、継続的に確認し、適切に対応しています。
Corporate Secretaryおよび関連部門を通じて、当社は規制の動向をモニタリングし、必要な報告および情報開示義務を履行するとともに、規制当局および関係者との連携・調整を行っています。
また、当社は一般に開示する情報について、正確性、完全性、一貫性および適時性を確保することに努めています。継続的な資本市場コンプライアンスの実践を通じて、当社は透明性を維持し、株主および投資家の利益を保護するとともに、上場企業としての信頼を維持・向上させることを目指しています。
企業コミュニケーション活動計画は、すべてのステークホルダーとの効果的、透明かつ一貫したコミュニケーションを構築するための当社の重要な取り組みです。 当社は、さまざまな公式コミュニケーション・チャネルを活用し、経営実績、戦略、事業活動、プロジェクト、業績、コーポレート・ガバナンスおよびサステナビリティへの取り組みに関する情報を発信しています。
当社は、株主、投資家、規制当局、顧客、ビジネスパートナー、従業員、メディアおよび社会との統合的なコミュニケーションを推進し、情報の正確性、透明性、一貫性および公平な情報提供の原則を重視しています。
企業コミュニケーション活動には、企業情報の発信、コーポレートウェブサイトおよびソーシャルメディアの運営、プロジェクトおよび企業活動の情報発信、年次報告書・サステナビリティ報告書の公表、パブリック・エクスポーズ、ならびにその他の社内外コミュニケーション活動が含まれます。
計画的かつ継続的なコミュニケーション活動を通じて、当社は透明性を強化し、ステークホルダーからの信頼を高め、企業レピュテーションを向上させるとともに、専門性、信頼性および持続的な成長へのコミットメントを備えた企業としてのブランドイメージを強化することを目指しています。
内部監査規程（Internal Audit Charter）は、当社における内部監査機能の職務、権限、責任および業務上の関係を定める基本的な指針です。 本規程は、Good Corporate Governance（GCG）の実践を支援するとともに、独立性、客観性、専門性およびリスクベースの原則に基づく内部監査を実施するための基本的な枠組みを提供します。
内部監査規程には、内部監査の目的および範囲、組織上の位置付けと独立性、職務および責任、権限、情報および経営資源へのアクセス、監査基準、監査結果の報告、ならびに監査提言に対する改善措置のフォローアップなどが定められています。
内部監査は、独立かつ客観的な保証および助言機能を通じて、当社の内部統制、リスクマネジメント、ガバナンス・プロセスおよび関連規則へのコンプライアンスの有効性を評価し、その改善を支援します。
内部監査規程を適切に実施することにより、当社は内部監査機能が監督責任を遂行するために必要な明確な権限、適切な職務上の立場および十分な独立性を確保しています。これにより、内部統制の強化、潜在的なリスクや業務プロセス上の課題の早期把握、ならびに効果的で説明責任のある持続可能な経営の実現に貢献しています。
内部監査（Internal Audit）は、当社のガバナンス、リスクマネジメントおよび内部統制の有効性を確保するため、独立かつ客観的な保証および助言機能を提供することを主な職務としています。 内部監査は、内部監査規程（Internal Audit Charter）および関連する規則に基づき、専門的、体系的かつリスクベースのアプローチにより職務を遂行します。
内部監査は、内部統制の有効性、リスクマネジメント・プロセス、社内方針および関連法令へのコンプライアンス、ならびに当社の業務プロセスの有効性および効率性について評価・検証を行います。また、経営上の意思決定に利用される情報の信頼性および完全性についても評価します。
内部監査は、リスクベースの監査計画に基づいて監査を実施し、監査結果および改善提言を関係者に報告するとともに、提言に基づく改善措置のフォローアップを行い、必要な対応が適切に実施されていることを確認します。
また、内部監査は保証機能に加え、経営陣の責任を代替することなく、業務改善に向けた助言および提言を行うことがあります。内部監査活動の結果は、取締役会およびコミサリス会が内部統制を強化し、リスクを適切に管理し、コンプライアンスを向上させ、当社の経営目標および持続的な成長を支援するための重要な情報となります。
内部監査の範囲は、当社の経営目標の達成、内部統制の有効性、リスクマネジメント、ガバナンスおよびコンプライアンスに関連する当社の各種活動および業務プロセスを対象としています。 内部監査は、当社のリスクプロファイルおよび優先事項を考慮し、独立、客観的、体系的かつリスクベースのアプローチにより実施されます。
内部監査の主な対象には、内部統制システム、リスクマネジメント、コーポレート・ガバナンス、関連法令および社内方針へのコンプライアンス、ならびに業務活動の有効性および効率性の評価が含まれます。また、財務および業務情報の信頼性、ならびに経営上の意思決定を支える業務プロセスについても検討を行います。
さらに、監査範囲には、経営資源の管理、事業プロセスおよびプロジェクト、調達、資産管理、情報技術（IT）、ならびに重要なリスクを有すると判断されるその他の領域が含まれる場合があります。必要に応じて、内部監査は、関連する権限に基づき、経営陣またはコミサリス会からの要請に応じて特別監査を実施することもあります。
包括的かつリスクベースの監査範囲を通じて、内部監査は、潜在的な業務上の課題の特定、リスクの予防・検知、内部統制の強化、ならびにGCGの原則に沿った効果的かつ効率的な業務運営を支援しています。
内部監査計画は、当社の業務プロセスおよび事業活動が効果的かつ効率的に運営され、関連する規則を遵守し、適切な内部統制によって支えられていることを確認するため、体系的かつリスクベースで策定される監査計画です。 監査計画の策定にあたっては、当社のリスクプロファイル、過去の監査・評価結果、業務プロセスの変更および経営上の優先事項を考慮します。
内部監査計画には、監査の計画および実施、内部統制の評価、リスクマネジメントの評価、コンプライアンス・テスト、業務および財務プロセスの検証、ならびに重要なリスクを有すると判断される領域・活動の監査などが含まれます。監査は、通常監査に加えて、当社のニーズおよび関連する権限に基づく特別監査として実施される場合があります。
各監査では、適切な監査手続きおよび監査技法を用いて、監査証拠の収集・分析、監査上の指摘事項の特定、リスクレベルの評価および改善提言の策定を行います。監査結果は関係者に報告され、監査指摘事項および提言に対する改善措置のフォローアップに活用されます。
体系的かつリスクベースの内部監査計画を通じて、内部監査は、適切な保証の提供、内部統制の強化、リスクマネジメントおよびガバナンスの有効性向上、ならびに当社の経営目標の達成と持続的な成長を支援しています。
内部監査の独立性は、監査活動が客観的に実施され、不当な干渉を受けることなく、公正な評価を提供するための重要な原則です。 当社は、内部監査が内部監査規程（Internal Audit Charter）に基づき、その職務を専門的に遂行するために必要な適切な組織上の位置付けおよび権限を有することを確保しています。
内部監査は、その監督機能を遂行するため、監査に必要な情報、文書、各部門および関連する関係者への適切なアクセス権限を有しています。また、定められた報告体制を通じて、監査結果、指摘事項および改善提言を取締役会およびコミサリス会に対して客観的に報告することができます。
この独立性を確保するため、監査機能と業務執行上の責任を明確に分離し、内部監査が自ら監査対象となる業務について意思決定や経営管理を行うことがない体制を整えています。また、監査の客観性および誠実性を維持するため、潜在的な利益相反についても適切に管理しています。
内部監査の独立性を維持することにより、当社は信頼性が高く客観的な保証および改善提言を得ることができ、内部統制、リスクマネジメント、コンプライアンスおよびGood Corporate Governance（GCG）の持続的な強化につなげています。
リスク登録簿（Risk Register）は、Enterprise Risk Management（ERM）のプロセスにおいて特定されたリスクを体系的に記録・管理・モニタリングするためのツールです。 リスク登録簿を活用することで、特定された各リスクについて必要な情報、責任者および適切なリスク対応策を明確にし、その進捗を定期的に確認することができます。
リスク登録簿には、リスクの分類および内容、リスクの発生要因、想定される影響、発生可能性および影響度、総合的なリスク評価、リスクオーナー、内部統制およびリスク対応策、対応期限ならびにフォローアップ状況などの情報が記録されます。これらの情報は、当社のリスクプロファイルおよび事業環境の変化に応じて定期的に更新されます。
リスク登録簿を活用することにより、当社はリスクの重要度に基づいてリスクを可視化・優先順位付けし、経営目標に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスクに対して、適切に経営資源および対応策を配分することができます。
また、リスク登録簿は、経営陣がリスク対応策の有効性を評価し、時間の経過に伴うリスク状況の変化をモニタリングするための重要なツールとなっています。リスク登録簿を一貫して運用することで、リスク意識、説明責任、リスクに基づく意思決定、ならびに当社のレジリエンスと持続可能性の強化につなげています。
内部統制システム（Internal Control System）は、当社の事業活動が効果的、効率的かつ安全に行われ、関連する法令および社内規程を遵守することを確保するために導入される方針、手続き、仕組みおよび統制活動の総体です。 内部統制は、経営目標の達成およびGood Corporate Governance（GCG）の実践を支える重要な基盤となっています。
内部統制システムは、業務活動、財務・非財務報告、資産管理、法令および社内方針へのコンプライアンス、ならびにリスクマネジメントに関する統制を対象としています。各統制は、それぞれの業務プロセスの特性およびリスクレベルを考慮して設計・実施されます。
内部統制は、職務および権限の明確な分離、承認手続き、職務分掌、文書化、照合、モニタリング、報告およびフォローアップの仕組みなどを通じて実施されます。また、リスクおよび事業環境の変化に適切に対応できるよう、内部統制の有効性について定期的に評価・見直しを行います。
当社は、内部統制を取締役会、経営陣、各部門およびリスクマネジメント・内部監査などの監督機能が共同して担う責任として位置付けています。効果的な内部統制システムを通じて、当社は、資産の保護、情報の信頼性向上、不正・不備の予防および検知、コンプライアンスの強化、ならびに持続的な事業運営を支援しています。
行動規範（Code of Conduct）は、当社のすべての役職員が事業活動を倫理的、専門的かつ責任ある方法で遂行し、Good Corporate Governance（GCG）の原則を実践するための基本的な指針です。 また、従業員、顧客、ビジネスパートナー、株主、規制当局およびその他のステークホルダーとの関係における行動基準を定めています。
行動規範では、誠実性、専門性、法令・社内規程の遵守、利益相反の防止、贈収賄および不適切な利益供与の禁止、当社の情報および資産の保護、公正な取り扱い、ならびにステークホルダーの権利および利益の尊重などに関する原則および行動基準を定めています。
当社は、すべての役職員が行動規範を理解し、日々の業務および意思決定において一貫して実践することを求めています。その実践を支援するため、社内周知、コミュニケーション、研修および規範違反の疑いを報告するための通報制度などを、関連する方針および規則に従って整備しています。
行動規範を一貫して実践することにより、当社は、誠実性とコンプライアンスの企業文化を醸成し、不適切な行為を防止するとともに、ステークホルダーからの信頼を高め、責任ある持続可能な企業としてのレピュテーションを維持・向上させることを目指しています。
利益相反（Conflict of Interest）とは、個人的、家族的またはその他の利害関係が、当社における職務遂行や意思決定の客観性および独立性に影響を及ぼす可能性がある状態を指します。 当社は、あらゆる潜在的な利益相反を防止・管理し、意思決定における誠実性、透明性および専門性を維持することに努めています。
当社のすべての役職員は、利益相反を生じさせる可能性のある状況を回避し、利益相反の可能性がある場合には適切に開示するとともに、自己または第三者の利益のために、当社における地位、情報、資産または経営資源を不適切に利用しないことが求められます。
利益相反を回避することが困難な場合、当該役職員は、その状況を適切な権限者に開示し、当該利益相反に関連する意思決定プロセスへの関与を控えることが求められます。当社は、社内方針および関連する規則に従い、潜在的な利益相反を適切に管理・モニタリングします。
利益相反を一貫して管理することは、Code of ConductおよびGood Corporate Governance（GCG）の実践における重要な要素です。これにより、当社の意思決定が客観的かつ公正に行われ、当社およびステークホルダーの利益が適切に考慮されることを確保します。
Sampaikan laporan indikasi pelanggaran secara rahasia dan aman.
Laporkan Pelanggaran内部通報制度（Whistleblowing System／WBS）は、当社の役職員およびステークホルダーが、当社における不正行為や不適切な行為の疑いを安全かつ信頼できる方法で報告できる通報窓口を提供することを目的としています。 WBSは、Good Corporate Governance（GCG）、誠実性およびコンプライアンス文化を強化するための重要な仕組みの一つです。
WBSを通じて、当社はすべての関係者に対し、不正、腐敗行為、贈収賄、利益相反、Code of Conduct違反、ならびに関連する社内規程・法令等への違反について、積極的に報告することを推奨しています。受け付けた通報については、定められた手続きに基づき、内容の確認、必要に応じた調査および適切なフォローアップを実施します。
当社は、通報者の身元および通報内容の秘密保持、報復行為からの通報者の保護、ならびに通報案件の客観的かつ適切な取り扱いに努めています。
効果的なWBSの運用を通じて、当社は、不正行為を早期に予防・発見し、財務・レピュテーション上のリスクを最小化するとともに、声を上げる（Speak-up）企業文化を醸成し、ステークホルダーからの信頼と当社の持続可能性を強化することを目指しています。
当社は、役職員およびステークホルダーが不正行為や規則違反等の疑いを安全かつ責任をもって報告できるよう、内部通報制度（Whistleblowing System／WBS）を設けています。 通報者は、把握している事実や情報に基づいて通報し、可能な場合には関連する証拠資料を添付することが推奨されます。
通報は、当社が設置するWBSの所定の通報窓口を通じて行うことができます。通報の際には、違反の種類および内容、発生日時・場所、関係者、事案の経緯、ならびに関連する資料・証拠など、可能な限り具体的な情報を提供してください。十分かつ正確な情報は、通報内容の確認および適切なフォローアップに役立ちます。
受け付けた通報は、適用されるWBSの手続きおよび規則に従って確認・調査・対応されます。当社は、通報内容および通報者に関する情報の秘密保持に努めるとともに、通報者に対する報復行為からの適切な保護を図っています。
調査プロセス（Investigation Process）は、内部通報制度（WBS）を通じて受け付けた通報について、疑義のある不正行為等を客観的、独立的かつ確認可能な事実に基づいて調査するためのプロセスです。 調査においては、関連情報の秘密保持を徹底するとともに、関係者の権利および適切な保護に配慮します。
調査は、まず通報の受付および初期レビューから開始し、通報内容の十分性、関連性および違反の可能性を確認します。所定の基準を満たす通報については、そのリスクレベルおよび重要性に応じて、必要な調査を実施します。
調査には、関連資料の収集・確認、データの検証、関係者へのヒアリング、証拠の分析、および入手した情報の確認・照合などが含まれます。すべての調査は、事実および事案の経緯を適切に把握するため、公正かつ専門的に実施されます。
調査結果は、適切に記録・文書化され、権限を有する関係者へ報告されます。その結果に基づき、当社の方針および関連する規則に従って、改善措置や必要な是正・制裁措置等の対応が決定されます。体系的な調査プロセスを通じて、当社は通報案件を適切に処理し、誠実性、説明責任およびコーポレート・ガバナンスの強化を図っています。
利益供与・贈答の管理は、贈収賄、利益相反および不適切な事業慣行を防止するための当社の重要な取り組みの一つです。 当社は、利益供与・贈答の授受が職務遂行における客観性、独立性および意思決定に不適切な影響を及ぼさないよう、適切に管理しています。
当社の役職員は、意思決定に不適切な影響を与える可能性があるもの、または不当な義務を生じさせる可能性がある利益供与・贈答を辞退することが求められます。辞退することが困難な場合、または報告が必要な場合には、定められた通報・報告制度を通じて報告し、関連する規則に従って確認・対応を行います。
利益供与・贈答の管理には、特定、受領または辞退、報告、記録、確認・審査、ならびに適切なフォローアップの決定などが含まれます。また、当社は、役職員が適用される基準および手続きを十分に理解できるよう、定期的な周知・教育を実施しています。
透明かつ一貫した利益供与・贈答の管理を通じて、当社は誠実性、コンプライアンスおよび贈収賄防止の企業文化を強化するとともに、顧客、取引先、規制当局およびその他のステークホルダーとの関係を、不適切な影響を受けない専門的かつ公正なものとして維持することを目指しています。
モニタリングは、贈収賄防止マネジメントシステム（ABMS）が有効かつ一貫して運用され、関連する方針および規則に従って実施されていることを確認するための定期的な監視プロセスです。 当社はモニタリングを通じて、贈収賄防止に関する内部統制における潜在的な弱点、リスクおよび不適合を把握することを目指しています。
モニタリング活動には、贈収賄防止方針・手続きの実施状況、利益供与・贈答および利益相反の管理、デューデリジェンスの実施状況、贈収賄防止統制へのコンプライアンス、ならびに通報・調査等から特定された事項へのフォローアップなどが含まれます。
モニタリングの結果は、ABMSの有効性に関する評価、是正措置および継続的改善の基礎として活用されます。確認された不適合や潜在的なリスクについては、そのリスクレベルおよび適用される手続きに応じて適切に対応します。
継続的なモニタリングを通じて、当社は説明責任、透明性、コンプライアンスおよび贈収賄防止の企業文化を強化するとともに、当社のニーズおよびリスクプロファイルに応じて内部統制を継続的に改善していきます。
コンプライアンス機能は、当社のすべての事業活動が、関連する法令、規制当局の要求事項、社内規程および適切なガバナンス原則に従って実施されることを確保するための独立した機能です。 本機能は、誠実性の維持、コンプライアンスリスクの管理、ならびに健全かつ持続可能な事業活動を支える重要な役割を担っています。
コンプライアンス機能は、法令・規制の変更状況のモニタリング、コンプライアンスリスクの特定・評価、助言および提言、各種義務の履行状況の確認、ならびにコンプライアンス違反の可能性に対する評価・フォローアップなどを行います。また、周知・教育活動を通じて、役職員の法令および社内規程に対する理解と意識の向上を促進します。
独立した機能として、コンプライアンス機能は客観性を確保して職務を遂行し、その責任を果たすために必要な情報へ適切にアクセスする権限を有します。モニタリングおよび評価の結果は、経営陣による是正措置の実施および内部統制の強化に活用されます。
効果的なコンプライアンス機能を通じて、当社は、法務・コンプライアンスリスクを低減し、違反行為を防止するとともに、ガバナンスを強化し、誠実性、説明責任および持続可能性を重視した事業運営を実現することを目指しています。
コンプライアンス・モニタリングは、当社のすべての事業活動および業務プロセスが、関連する法令、規制当局の要求事項、ならびに社内の方針・規程および手続きに従って実施されていることを定期的に確認するプロセスです。 本活動は、コンプライアンス機能の有効性を維持し、違反行為を未然に防止するための重要な取り組みです。
モニタリングでは、コンプライアンス上の義務の特定、法令・規制の変更状況の確認、遵守状況の評価、関連する規則の実施状況の確認・検証、ならびに指摘事項や不適合に対するフォローアップなどを行います。その結果は、潜在的なコンプライアンスリスクの特定および必要な改善措置の検討に活用されます。
確認された不適合については、リスクの程度および当社への影響を考慮し、是正措置および継続的な改善を実施します。また、モニタリング結果は、経営陣への報告および評価に活用され、内部統制のさらなる強化につなげられます。
継続的なコンプライアンス・モニタリングを通じて、当社は、法務・規制リスクを低減し、コンプライアンス意識を高め、ガバナンスを強化するとともに、秩序正しく、責任ある持続可能な事業運営を実現することを目指しています。
行動規範（Code of Conduct）は、当社のすべての役職員が職務を遂行し、意思決定を行い、ステークホルダーと関係を構築する際の基本的な行動基準となるものです。 本規範は、すべての事業活動が誠実性、専門性、説明責任、透明性、および関連する法令・規則・社内方針の遵守に基づいて行われることを目的としています。
行動規範では、職務遂行における倫理的な行動および行動基準を定めており、具体的には、職務における誠実性、法令・規則の遵守、贈収賄・腐敗行為の防止、利益供与・贈答の管理、利益相反、会社資産・情報の保護、顧客・取引先との関係、ならびに他の役職員の権利と利益の尊重などが含まれます。
当社のすべての役職員は、日々の業務において行動規範を理解し、実践し、遵守することが求められます。本規範は日常業務だけでなく、顧客、サプライヤー、請負業者、規制当局、地域社会その他のステークホルダーとの専門的かつ適切な関係を構築するための基本的な指針でもあります。
行動規範を効果的に運用するため、当社は周知・啓発、研修、社内コミュニケーション、モニタリングおよびコンプライアンス評価などを実施します。行動規範への違反が疑われる場合には、内部通報制度（WBS）を含む所定の通報窓口を通じて報告することができ、適用される手続きに従って確認および対応が行われます。
行動規範を一貫して実践することにより、当社は、誠実性、説明責任、相互尊重およびコンプライアンスを重視する企業文化を構築するとともに、ステークホルダーからの信頼を高め、Good Corporate Governance（GCG）の持続的な実践を推進しています。
リスクマネジメント方針は、当社の目標達成、事業継続性および業績に影響を及ぼす可能性のあるさまざまなリスクを適切に管理するための基本方針です。 本方針に基づき、リスクマネジメントを体系的、統合的かつ先行的に実施し、組織の各階層における意思決定プロセスに組み込むことを目指しています。
当社では、継続的にリスクの特定、評価、コントロール、モニタリングおよび報告を実施します。管理対象となるリスクには、戦略リスク、オペレーショナルリスク、財務リスク、法務・コンプライアンスリスク、レピュテーションリスク、安全リスク、情報技術リスク、環境リスク、その他事業活動に関連するリスクなどが含まれます。
また、リスクマネジメント方針では、リスク管理における各関係者の役割および責任を明確にしています。取締役会は、事業活動におけるリスクマネジメントが有効に実施されることを確保し、コミサリス会は、リスクマネジメントの十分性および有効性について監督を行います。また、各部門は、それぞれの業務範囲におけるリスクを特定し、適切に管理する責任を担います。
リスク管理においては、各リスクの発生可能性および想定される影響度を考慮し、対応の優先順位および適切なリスク低減策を決定します。主要なリスクについては、リスク・レジスター、リスク・アペタイトおよび許容水準、主要リスク指標（KRI）、ならびに定期的な報告・評価などを通じてモニタリングします。
さらに、本方針を通じて組織全体にリスク意識（Risk Awareness）の文化を醸成します。すべての役職員は、自らの業務に潜在するリスクを認識し、必要な予防措置を講じるとともに、重要なリスクの変化や事象を適時に報告することが求められます。
リスクマネジメント方針を一貫して実践することにより、当社は、リスクの影響を最小化し、資産およびステークホルダーの利益を保護し、意思決定の質を高め、事業継続性を確保するとともに、戦略目標の達成および長期的な持続可能性を支援することを目指しています。
内部監査規程は、内部監査機能が独立性および客観性をもって保証業務・コンサルティング業務を実施し、ガバナンス、リスクマネジメントおよび内部統制の強化を通じて当社の目標達成を支援するための基本文書です。
本規程では、内部監査の位置付け、目的、権限、責任、監査範囲、独立性、および取締役会、コミサリス会、監査委員会ならびに各部門との業務上の関係を定めます。
主な内容は以下のとおりです。
内部監査は、リスク管理、内部統制の運用または経営上の意思決定に関する経営陣の責任を引き受けるものではありません。これらの責任は引き続き経営陣にあり、内部監査は独立した評価および改善提言を行います。
明確な内部監査規程を整備することにより、当社は、**内部監査の独立性、客観性、説明責任、内部統制の有効性、リスクマネジメントおよび持続的なGood Corporate Governance（GCG）**の強化を図ります。
内部通報制度（WBS）ガイドラインは、当社の役職員およびステークホルダーが、違反行為、不正行為、詐欺、腐敗、贈収賄、利益相反、行動規範違反、その他当社に損害を及ぼす可能性のある行為について通報するための基本的な指針です。 WBSは、誠実性、透明性および説明責任を強化するための重要な仕組みです。
本ガイドラインでは、通報方法、通報窓口、通報内容の基準、受付・初期確認、調査、フォローアップおよび通報者の保護について定めています。通報は誠実な意図に基づいて行い、可能な限り十分な情報および証拠を提供することが求められます。
主な内容は以下のとおりです。
効果的なWBSを整備することで、当社は安全で信頼できる**「Speak Up（声を上げる）」文化**を構築し、違反行為や不正行為の早期発見・防止を促進します。これにより、誠実性、Good Corporate Governance（GCG）、リスクマネジメントおよび内部統制の強化につなげます。
利益供与・贈答等に関する方針は、当社の役職員が利益供与、贈答、接待その他の利益を適切かつ透明性をもって受領・提供・拒否・報告・管理するための公式方針です。 本方針は、贈収賄、腐敗、利益相反および意思決定の客観性を損なう可能性のある行為を防止するための重要な仕組みです。
主な内容は以下のとおりです。
本方針を通じて、当社は誠実性および贈収賄に対するゼロ・トレランスの姿勢を明確にしています。当社の役職員は、不適切な利益供与等につながる可能性のある事象を適切に識別し、当社の信頼性と利益を守るために適切な対応を行うことが求められます。
リスクマネジメント・ガイドラインは、当社の目標達成および事業継続性に影響を及ぼす可能性のあるリスクを特定、評価、管理、モニタリングおよび報告するための実務上の指針です。 全社の各部門が体系的、統合的かつ一貫したリスクベースの管理を実施するための基準となります。
本ガイドラインは、リスクマネジメント方針を具体化するものであり、リスク管理に必要なプロセスおよび各関係者の責任を明確にします。
主な内容は以下のとおりです。
また、本ガイドラインはThree Lines Modelの適用を支援します。第一線がリスクを所有・管理し、リスク・コンプライアンス機能がモニタリングおよび支援を行い、内部監査が独立した保証を提供します。
本ガイドラインを一貫して実施することにより、当社は、リスク意識、意思決定の質、内部統制の有効性、資産保護、事業レジリエンスおよび戦略目標の持続的な達成を強化します。
**定時株主総会（RUPST）**は、当社の業績および経営状況を株主に報告するとともに、株主総会の権限に属する事項について株主の承認・決議を得るために、毎年開催される重要な会社機関の会議です。
RUPSTの開催・運営には、以下の事項が含まれます。
RUPSTを**適切、透明かつ説明責任のある形で運営することにより、株主の権利を保護するとともに、Good Corporate Governance（GCG）**の実践を強化します。
株主総会議事録および決議事項は、株主総会における審議経過、意見および決議内容を正式に記録する会社の重要な文書です。 株主総会が適切に開催されたことを示す記録であるとともに、株主総会の決議を会社機関が実施するための基礎となります。
主な内容は以下のとおりです。
株主総会議事録および決議事項を適切に管理することで、株主の決定が正確に記録され、追跡可能となり、適切に伝達され、責任をもって実施されることを確保します。
株主総会の音声・映像記録またはライブ配信による透明性の確保および会議記録。
株主総会で決議された主要事項の概要および当社によるフォローアップの基礎。
株主およびステークホルダーに対する透明性と説明責任の一環として、当社の財政状態および経営成績を定期的に報告する財務資料。
当社の**経済、環境、社会およびガバナンス（ESG）**に関する取り組みと実績を、透明性をもって報告する文書。
重要な情報または重要な会社事象を、適用される規則に従い、株主、投資家および一般に適時開示すること。
適用される規則に従い、当社の報告書および情報を**インドネシア金融サービス庁（OJK）**へ適時に提出すること。
当社の活動、方針、決定事項その他の重要事項を、株主およびステークホルダーに正式に通知すること。
